Debiteuren met een negatief saldo

RGS Controles boekhouding > Debiteuren en crediteuren subadministratie controles > Debiteuren met een negatief saldo

Toelichting

Het saldo van de grootboekrekening(en) debiteuren zal normaal gesproken postief of minimaal nul zijn op ieder moment in het jaar. Als de twee grootboekrekeningen voor debiteuren (handels en intercompany) een negatief saldo hebben is dat een signaal voor nadere controle. Ook een negatief saldo van individuële debiteuren kan reden zijn voor nadere controle. 

Risico:
Het niet tijdig signaleren van een of meer dubbele betalingen door debiteuren van dezelfde facturen. Of het verwerken van ontvangen betalingen op verkeerde facturen. Dat laatste kan dan weer onnodig een onterechte betalingsherinnering veroorzaken.

Advies:
Per boekingsperiode een signalering van een negatief saldo op enig moment op een collectieve grootboekrekening debiteuren. Met melding van de tijdsduur waarop het negatieve saldo aanwezig is. Dit kan dan mede aanleiding zijn voor de volgende controle.
(Dit kan vergeleken worden met een negatieve kascontrole).

Per boekingsperiode een signalering van een negatief saldo op enig moment van een individuële debiteur. Met daarbij inzicht in onderliggende mutaties (facturen, betalingen, correcties) die daarop van invloed zijn.
    

RGS codes