Kruisposten debiteuren op nul lopen

RGS Controles boekhouding > Tussenrekeningen controleren > Kruisposten debiteuren op nul lopen

Toelichting

De rekening "Kruisposten debiteuren" is bedoeld om bankafschriftregels tijdelijk op te boeken van ontvangen betalingen, waarbij de combinatie debiteur en factuurnummer onbekend is. De bedoeling is dat zo snel mogelijk uitgezocht wordt welke openstaande posten betrekking hebben op ontvangen betalingen, zodat het saldo van deze rekening weer glad loopt. 

Het kan ook zijn dat er een betaling per bank is ontvangen zonder dat daar een (verkoop)factuur tegenover staat. 
Zie hiervoor de Wiki RGS en Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen.

Risico:
Het onbeheersbaar laten oplopen van mutaties op deze rekeniing, waarbij het uitzoeken naar verloop van tijd alleen maar lastiger wordt. 
kan een saldo bevatten omdat bankmutaties niet direct toe te wijzen zijn aan bepaalde openstaande posten (facturen). Zo kan het niet tijdig afboeken van mutaties op de genoemde Tussenrekening debiteuren een verkeerd beeld geven van een openstaande postenlijst, ongewenst van invloed zijn op een klantenkrediet en zelfs zorgen voor een onterechte betalingsherinnering of aanmaning. 

Advies:
In elk geval voor het einde van iedere boekingsperiode de openstaande mutaties afhandelen.

RGS codes