Aansluiting voorraadadministratie met grootboek controleren
RGS Controles boekhouding > Voorraadadministratie controles > Aansluiting voorraadadministratie met grootboek controleren
Toelichting
In de meest optimale situatie is de voorraadadministratie direct gekoppeld aan het grootboek als subadministratie. Waarbij direct boeken op collectieve voorraadrekeningen in het grootboek is geblokkeerd. Daarmee zou dan de aansluiting tussen grootboek- en voorraadadministratie gewaarborgd moeten zijn.
Zaken als voorraad- en prijsverschillen die verwerkt worden in de voorraadadministratie worden dan meteen verwerkt in de corresponderende grootboekrekeningen. We verwijzen naar de Wiki RGS en Voorraad boeken met prijs- en voorraadverschillen.
Een alternatief is dat ondernemingen (veelal zzp'ers) de voorraad ééns per jaar, meestal 31-12, bijwerken in de boekhouding. Er wordt dan gewerkt met het verschil tussen de beginbalans (1-1) en eindbalans (31-12) van de voorraad, aangevuld met inkopen in de loop van het boekjaar. Zie de Wiki RGS en Brutowinst boeken op basis van de voorraadmutatie voor een nadere uitwerking.
We gaan er bij deze controle vanuit dat voorraad continu wordt bijgehouden (in aantallen en bedragen).
De aansluting van de waarde van de voorraad kan dan gecontroleerd worden op basis van de (begin- en eind) saldi van onderstaande grootboekrekeningen.
.
RGS codes
Reknr | RGS-code | Naam rekening |
---|---|---|
30110 | BVrdHanVoo | Voorraad handelsgoederen |
30510 | BVrdGehVoo | Voorraad grond- en hulpstoffen |
31010 | BVrdHalVoo | Voorraad halffabrikaat |
31510 | BVrdGepVoo | Voorraad gereed product |
32010 | BVrdEmbVoo | Voorraad emballage |