Controle bij aanmaken Audit Financieel (XAF)

RGS Controles boekhouding > Controle bij aanmaken Audit Financieel (XAF)

Toelichting

De Auditfile Financieel (XAF) heeft wat betreft de boekhouding een dubbelfunctie, te weten:

A. Als exportformaat naar rapportage- en/of analysesoftware; 
Denk aan software voor het samenstellen van de jaarrekening of het uitvoeren van analyses op de boekhouding, al dan niet via BI-software.

B. Als controlemiddel via auditsoftware;
Denk aan aparte audit software om de boekhouding te controleren. Specifieke auditsoftware neemt dan als het ware de rol over van de genoemde controles in de boekhouding zelf. Dat laatste is het geval als:

1. Gewerkt wordt met boekhoudsoftware die onvoldoende controles bevat (denk aan een buitenlands boekhoudpakket dat niet alle gewenste controle mogelijkheden bevat).
2. Een administratie- of accountantskantoor dat met 'eigen' auditsoftware werkt. 
3. De Belastingdienst een controle doet op de boekhouding van een ondernemer.  

De relatie met RGS is gelegen in het feit dat per grootboekrekening een RGS code meegegeven kan worden. Dat maakt de directe relatie naar bepaalde soorten van rekeningen mogelijk.

Risico:
De auditfile bevat nog saldi op tussenrekeningen, denk met name aan de rekening "Vraagposten".

Advies:
Bij het aanmaken van de XAF vooraf tonen of de rekening vraagposten, en andere tussenrekeningen, een saldo bevat.
Dan is het aan gebruiker om wel/niet door te gaan.

Een ander advies is dat software die de XAF gebruikt als input een zelfde controle uitvoert en daarvan adequaat melding maakt. Dit valt voor nu buiten de scope van deze controles, gericht op de boekhouding zelf.
  

RGS codes