ReferentieGrootboekSchema - RGS Codes

RGS Dashboard > Decimaal rekeningschema > [ BLimBanRba ]

RGS code	BLimBanRba
Decimaal rekeningnummer	10201
Referentienummer	1002010
Omschrijving rgs mkb	Bankrekening
Omschrijving standaard	Rekening-courant bank tegoeden op bankgirorekeningen
Engels	Bank account
Hiërarchie	BLim (10000) Liquide middelen BLimBan (10200) Tegoeden op bankgirorekeningen

Toelichting c.q. uitleg RGS code

Het betreft hier de zakelijke bankrekening. Soms "Rekening courant bank" genoemd. 

De rekening bank wordt bijgewerkt op basis van de mutaties op bankafschriften. Bij ontvangsten (denk aan de betaling van openstaande facturen door debiteuren) neemt het saldo van de bankrekening toe (debet boeking). Bij betalingen (denk aan de betaling van openstaande facturen aan crediteuren) neemt het saldo van de bankrekening juist af (credit boeking) Veelal bevat de rekening bank een positief saldo (debet) en is sprake van "Liquide middelen".

Liquide middelen worden geboekt aan de activa zijde van de balans onder de vlottende activa (bezittingen met een looptijd korter dan één jaar). 

Afhankelijk van afspraken met de bank, en de eigen liquiditeitspositie van de ondernemer, kan het saldo van een bankrekening ook negatief zijn (credit). In dit geval is geen sprake van liquide middelen, maar valt de bankrekening onder "Schulden op korte termijn". 

Schulden op korte termijn (schulden met een looptijd korter dan één jaar) worden geboekt aan de passiva zijde van de balans. 

 

Kenmerken RGS code

Sortering	I.B.A
Omslagcode	BSchSakRba
D/C	D
Niveau	4
Vervangen door c.q. alternatief
Status	Actief
Sinds RGS versie	3.1 of ouder

Toegekend aan soort bedrijf

ZZP'er	Ja
Eenmanszaak / VOF	Ja
BV (micro / klein)	Ja
Stichting / vereniging	Ja
Branchegericht	* Niet van toepassing *

Gebruikt in de volgende controles

Controle boekhouding	Direct of indirect (bovenliggend niveau)
Banksaldi op grootboekrekeningen controleren met saldi bij de bank	Directe koppeling.

Gebruikt in de volgende rapportage(s)

Rapportage	Item	Direct of indirect (bovenliggend niveau)
Jaarrekening balans standaard (model B)	Liquide middelen	Via BLim (10000) Liquide middelen
Jaarrekening micro balans en winst- en verliesrekening	Overige vlottende activa	Via BLim (10000) Liquide middelen
Jaarrekening micro publicatie KVK (balans)	Overige vlottende activa	Via BLim (10000) Liquide middelen
Jaarrekening klein balans en winst- en verliesrekening	Liquide middelen	Via BLim (10000) Liquide middelen
Jaarrekening klein publicatie KvK (balans)	Liquide middelen	Via BLim (10000) Liquide middelen
Jaarrekening commerciële stichting en vereniging klein	Liquide middelen	Via BLim (10000) Liquide middelen
Jaarrekening kleine fondswervende organisatie (FWO)	Liquide middelen	Via BLim (10000) Liquide middelen
Jaarrekening kleine organisatie zonder winststreven (OZW)	Liquide middelen	Via BLim (10000) Liquide middelen
Jaarrekening coöperaties	Liquide middelen	Via BLim (10000) Liquide middelen
Jaarrekening Vereniging van Eigenaren (VvE)	Lopende rekening(en)	Directe koppeling
IB Inkomstenbelasting winstaangifte (w&v en balans)	Liquide middelen fiscaal	Via BLim (10000) Liquide middelen
IB Inkomstenbelasting winstaangifte (w&v en balans)	Ondernemingsvermogen exclusief fiscale reserves fiscaal	Via BLim (10000) Liquide middelen
IB Fiscale winstberekening	Ondernemingsvermogen einde boekjaar	Via BLim (10000) Liquide middelen
IB Fiscale winstberekening	Ondernemingsvermogen begin boekjaar	Via BLim (10000) Liquide middelen
VPB Vennootschapsbelasting winstaangifte (balans en w&v)	Liquide middelen fiscaal	Via BLim (10000) Liquide middelen

Audittrail (wijzigingen en uitbreidingen RGS schema)

Soort mutatie	Inhoud	Versie	Datum/tijd
Gewijzigd (handmatig)	Omslagcode was: Wordt: BSchSakRba Wijziging in versie: 3.5 Toelichting mutatie: Omslagcode toegevoegd	3.5	18-01-2023 20:57:43